John Lowe fra MoneyDoctors.ie om rettighetene og risikoene ved samliv.
Samboere regnes som to voksne som lever sammen i et langvarig intimt eller forpliktet forhold og deler utgifter, i to år der det er barn i forholdet, og fem år der det ikke er barn involvert.
I følge Law Society viste en konsensus fra 2016 at av de 1,22 millioner familiene som bor i Irland, er over 152 000 par samboere, og dette tallet er opp 6 % siden 2011.
Av dette antallet bor 75 587 rapporterte samboerpar i Irland med barn over hele landet – en økning på nesten 24 % siden 2011.
I henhold til «Sivilpartnerskap og visse rettigheter og plikter for samboere 2010», en milepæl for samboerpar, gir denne loven samboere omfattende informasjon om ytterligere rettigheter, som underholds-, eiendoms- og arverettigheter.
Samboere må imidlertid fortsatt vurdere de viktige implikasjonene som oppstår ved en partners død (suksesjon), og påfølgende skatteforpliktelser.
Hvis du er gift eller i en sivil union i Irland, i henhold til rettighetene i Succession Act 1965, overføres alle eiendeler som eies i fellesskap til den gjenlevende ektefellen eller den sivile partneren. Enkel.
Problemene oppstår når dere ikke er gift og velger å bo sammen: det er skattemessige konsekvenser for fellesformuen deres dersom den ene partneren dør.
Siden «Oppreisningsordningen for samboerpar» ble innført, kan gjenlevende samboere søke retten om utlevering av dødsboet til den avdøde partneren (i dette eksempelet er rettskjennelse fritatt for arveavgift).
For eksempel: Et samboerpar kjøper en bolig sammen (si verdi 500 000 euro), får et boliglån (si 80 % lån til en verdi av 400 000 euro), men bestemmer seg for å formalisere partnerskapet, og foretrekker å forbli singel.
De ville tatt ut felles pantesikring (obligatorisk hvis du er under 50 år), og hvis en av dem døde før boliglånet er nedbetalt, er restbeløpet nedbetalt, og den som er igjen har en uheftet bolig.
La oss imidlertid si at saldoen på det boliglånet var nede på € 200 000 mens verdien av boligen forble på € 500 000. I hovedsak, hvis i dette tilfellet en av partnerne dør, går halvparten deres (dvs. €150 000) automatisk til den andre felles boliglånshaveren da de er felleseiere eller felles leietakere.
Men siden du ikke er i slekt med den partneren, kan du bare arve opptil €16 250 skattefritt. Alt over dette beløpet er skattepliktig med 33 %.
Så i dette eksemplet, bortsett fra grusomheten ved å miste partneren, er det en kapitalinnkjøpsskatt (CAT) å betale:
- Arv: €150 000
- Skattefritak: €16 250
- Skattepliktig sum: € 133 750 @ 33 % = € 44 137,50
Derfor må du finne €44 137,50 for å betale CAT-skatteplikten fra partnerens arv til deg.
Det er en vei rundt dette – Life of Another er en singellivsforsikring som hver partner tegner på den andre partneren, og hver betaler den andre partnerens månedlige premie.
Forsikringssummen vil være for skattebeløpet som skal betales – i dette tilfellet € 44 137,50, rund det av til å si € 50 000 for å betale for begravelsesutgifter osv. Nå kan du beholde hjemmet uten for det første å måtte finne en måte å finne ut hva CAT skal betale, men heller ikke å måtte gifte deg.
Selv for de parene som ikke er gift, tar opp boliglån, men ikke har tenkt å gifte seg på ytterligere 5 år, er de i faresonen. En femårig livsforsikring vil ordne opp i det.
Disse parene med barn, gift eller ikke, bør også ha en egen frittstående livsforsikring som dekker barna deres dersom en eller begge foreldrene skulle dø frem til de fullførte tredje nivået – det er visstnok når avhengigheten slutter.
Det er mange fordeler med å gifte seg, men for de som ikke ønsker å knytte bånd, er budskapet: sjekk din økonomiske situasjon på alle områder slik at du ikke blir kompromittert. Bedre i lommen.
Synspunktene som uttrykkes her er forfatterens og representerer eller reflekterer ikke synspunktene til RTÉ.
For mer informasjon, klikk på John Lowes profil ovenfor eller på hans nettside.
